随着市场经济的不断发展，政府部门不断出台相关政策鼓励创业。近年来，我国中小民营企业数量持续增加，为社会提供了大量就业岗位，不断提高创新发展能力，有效促进了社会经济发展。中小民营企业是中国经济发展的重要组成部分。它们要发展，就必须跟上市场经济的步伐，采取积极措施，抓住发展机遇，促进企业内部转型。资金管理是中小民营企业正常开展日常活动的基础，资金管理水平决定着企业能否在市场中生存。因此，中小民营企业应重视内部资金管理，提高企业资金管理水平。基于此，本文将阐述中小民营企业资金管理的相关概念、重要性及过程中存在的问题，并在此基础上提出加强中小民营企业资金管理的对策，以期为相关学者的研究提供参考。

一、资金管理概述

(A)资金管理

资金管理是指中小民营企业在企业管理中积极发挥财务部门的作用，有效控制企业运营中各部门的资金收支，主要包括以下四个部分:一是企业进行投资活动前，相关部门要充分了解和分析与投资活动有关的信息，推测发展前景，制定全面、详细的投资计划，然后由企业领导进行决策；二是企业要根据自身的实际情况，详细划分各部门相关人员的职责，让企业将资金的使用与相关人员的职责挂钩，帮助企业在最短的时间内找到负责资金的人；第三，企业将通过完善各项内部制度来加强资金管理，如完善风险评估体系，使企业能够充分利用风险评估体系在活动开展前对活动进行全面评估，能够及时发现活动过程中可能出现的潜在风险，使相关人员能够迅速找出对策，有效减少企业的财务损失。完善监督制度可以帮助企业实时监督各项活动的开展过程和财务部门相关人员的工作过程，可以有效避免相关人员的公款私用、挪用活动经费等违法行为，有利于提高资金的利用率，帮助企业更好地掌握资金的使用情况；第四，企业要定期检查资金的实际使用效果，每次活动的负责人要提交与活动相关的资金报告，以便领导充分了解相关资金的使用率。

(二)资金管理对中小型民营企业的重要性

1.能有效提高企业的经济效益。

随着当前市场经济的不断发展，中小型民营企业的数量也越来越多，市场竞争也越来越激烈。企业发展过程中最不可或缺的就是资金。企业只有获得足够的资金支持，才能开展相应的资金管理活动，实现企业的发展。为了保证资金管理的效果，企业应该完善自己的资金管理制度，合理的资金管理制度可以帮助企业全面了解各种资金的收支情况。企业管理层在进行相关决策时可以根据活动的实际情况合理分配资金，充分发挥资金管理的作用，提高资金的利用率，有利于提高企业的经济效益。

2.有利于企业内部各部门的深入合作。

企业的日常活动需要所有部门的合作。例如，生产部门和销售部门如果想要成功地开展活动，就需要与财务部门合作。企业要完善资金管理体系，构建有效的监督体系，实时监督各部门的日常资金使用情况，构建帮助各部门充分沟通交流的方式，有效避免传统管理体系中部门之间的壁垒，提升企业的管理能力，促进各部门的合作程度，加快活动进程，帮助企业实现可持续发展。

二，当前中小民营企业资金管理中存在的问题

中小民营企业内部管理机制比较薄弱，部分企业内部资金管理模式比较传统，难以发挥作用。一些企业的领导没有充分认识到资金管理的重要性，没有详细划分职责，导致财务部门缺乏有效的监督机制。财务相关人员资金管理意识薄弱，专业水平相对较低，缺乏综合素养，无法有效开展资金管理。中小型民营企业要提高企业内部的资金管理能力和竞争力，就要及时发现企业存在的问题，领导要详细分析，找出解决办法，完善各项管理制度，增强企业的资金管理能力，进而帮助企业的可持续发展。

(一)资金管理风险意识薄弱

由于社会经济的不断发展，国家不断出台鼓励大众创业的相关政策，越来越多的中小型民营企业如雨后春笋般涌现。但是，一些企业的管理机制还不完善，存在一些缺陷。相关领导资金管理风险意识薄弱，未能充分重视风险管理，未完善相关管理机制。由于缺乏资金管理相关的知识储备，财务部门的相关人员可能会在数据核算结果或财务报表中出现数据错误，使企业领导因缺乏准确的数据支持而做出错误决策，导致相关活动无法顺利开展。企业要增强自身竞争力，就要注意提高资金管理的风险意识，重视管理。否则，企业可能会因风险意识薄弱而导致自身内部资金管理出现“操作障碍”，直接增加其资金管理出现风险的概率，盲目开展活动，造成资金浪费，给企业带来巨大损失。

(二)资本管理风险预警机制不完善

资金管理是中小民营企业发展中不可或缺的一部分，是企业开展日常经济活动的基础，完善的风险预警机制可以帮助企业进行有效的管理。然而，一些企业在日常管理中没有充分完善各种管理机制，建立健全风险预警系统。企业在即将开展新的活动时，不能通过风险评估体系对活动进行充分的分析，不能及时发现活动中可能发生的潜在风险并对相关人员进行预警，导致企业不能及时消除风险，风险发生的概率可能增加，企业可能无法健康发展。

(3)融资、投资和日常经营的风险指数较高。

中小民营企业的融资渠道多为与银行合作的贷款，融资渠道相对单一，融资结构不合理，导致企业融资受到制约。虽然为了更好地开展工作，银行开始不断调整贷款制度，放宽中小民营企业的贷款条件，但由于贷款过程中诸多因素的影响，企业的融资风险越来越大。

中小型民营企业在投资时，由于缺乏相关的风险意识，可能会给企业造成损失。企业对外投资时，没有充分了解相关业务的发展前景，事先没有对业务进行评估就直接投资，导致投资成本和投资风险增加；对内投资过程中，没有充分分析企业内部的投资对象，没有根据投资成本和发展前景合理计算投资回报，导致投资风险指数不断增加。此外，一些中小型民营企业缺乏投资前的科学评估和投资后的有效性评估。中小民营企业在投资活动中具有盲目性，缺乏对相应投资活动的科学分析。投资前没有准确计算风险和收益率，盲目投资增加了企业资本运作的风险。投资后，企业未能及时防范可能出现的风险。长此以往，会严重影响企业的正常业务发展，甚至整个公司都会陷入困境。

在中小民营企业的日常经营中，由于缺乏科学完善的内部管理制度，财务部门和相关部门在管理资金时没有充分的沟通和交流，财务部门的相关人员在管理预算时无法深入了解活动的相关知识，无法保证资金预算的准确性。因此，企业领导不可能科学合理地分配资金。而且由于缺乏完善的监管体系，企业内部可能存在相关人员挪用资金等违法行为，导致经营风险不断加大。

(四)缺乏对资金使用的有效监督

一些中小民营企业缺乏健全的监督管理体系，企业领导缺乏监督意识。有关部门在提交活动申请计划时，领导未能对计划进行详细分析，充分了解申请资金，全面核对申请资金数额是否合理，盲目审批活动申请资金，可能导致部分相关人员虚报资金，导致企业支出成本增加。活动中，企业未对资金使用情况进行实时监督，未充分核查资金支出和收入是否合规。在活动过程中，一些人可能会挪用公款，贪污活动的资金，企业无法充分了解自己的资金使用情况，最终导致资金使用效率不断下降。因此，企业应积极完善监督机制，实时监控活动经费的使用情况，以有效降低风险发生的概率。

(五)现金管理不规范

目前，一些中小民营企业内部岗位机制缺乏制衡，不相容岗位没有相互分离，导致企业资金管理质量低下。比如有的企业存在一人多岗的问题，既管钱，又管账，往往导致徇私舞弊。此外，对于现金支出，企业缺乏完善的支出管理制度，现金支出的方向、范围、用途、金额不明确，导致现金支出不合理甚至浪费。中小民营企业缺乏资本预算管理，资本收支规划不足，往往导致收支失衡，资本缺口扩大。

(6)信息化建设进程滞后。

随着科技的不断发展，越来越多的中小型民营企业将数字技术与资金管理相结合，可以有效提高企业的管理水平。然而，一些企业不能充分认识到数字技术的重要性，缺乏相关的专业人员，因此无法推动信息化建设的进程。由于企业没有全面完善信息化建设，没有用数字化技术搭建数据平台，实现资源共享，各部门无法及时将相关数据上传到平台，财务部门在核算资金和做报表时无法全面准确地核对信息，在做预算时无法快速了解相关活动的详细信息，保证预算的合理性。在开展活动时，各部门无法及时将各阶段的资金收支情况上传到数据平台，企业领导无法实时了解资金使用情况，无法及时发挥监督作用。相关人员在进行资金报表时可能存在欺诈和违法行为。因此，企业应该加快信息化建设的进程，信息化建设可以有效地帮助企业管理资金。

(7)缺乏专业的基金管理人才。

专业人才影响企业资金管理的效果，但一些中小民营企业缺乏培养专业人才的知识，没有向企业相关人员普及资金管理知识，没有开展相关专业培训，无法提高相关人员的资金管理能力。此外，一些企业不重视吸引优秀的外部相关管理人才，无法建设资金管理专业人才队伍，导致企业无法推进资金管理的进程，提升内部资金管理的能力和水平。

三。加强中小民营企业资金管理的措施

(一)强化资金管理的风险意识

随着市场经济的不断发展和相关政策的支持，中小民营企业要想提升竞争力，就要积极推进内部转型，加强对财务部门相关人员风险意识的培养，积极培养应对资金管理风险的能力，可以有效增强相关人员的风险敏感度，及时发现会计核算过程中可能存在的风险，并采取积极措施应对风险。相关部门开展活动时，相关人员能够具备防范风险的能力，可以有效避免因盲目支出资金导致活动无法进展的情况，有利于提高企业应对风险的能力。

(二)完善资金管理风险预警机制。

在正常经营中，中小民营企业应积极完善资金管理的风险预警机制，并根据风险的高低对其进行分类。各部门将开展相关日常活动时，相关人员应首先运用风险运行机制进行风险评估。如果评估结果为中等以上风险，相关人员应充分分析活动，以了解风险的原因。如果活动所需投入过高，回报率低，相关人员要重新考虑是否继续活动。如果风险等级较低，活动发展前景较好，相关人员应详细拟定活动计划，积极与财务部门相关人员沟通，拟定活动预算表，向领导申请资金。领导要根据风险评估结果来判断活动能否进行，资金预算是否准确，这样可以有效降低企业的成本，降低资金管理过程中的风险概率。

(三)提高资金管理能力，降低风险指数。

由于资金是中小民营企业开展各项经营活动不可或缺的组成部分，企业应积极进行资金管理，确保管理范围涉及企业的各个部门。企业应充分增强各部门相关人员的资金管理意识。领导在进行审批活动时，要有发现资金的敏锐性，能够及时发现支出成本低、收益高的活动，并持续开展这样的活动，从而有效提高企业的资金收益。但是，企业领导要避免急功近利，盲目投资高风险的经济活动。他们应参考风险评估的结果和活动的预算，积极分析活动，了解市场情况和发展前景，然后进行相关投资，这可以有效提高企业的资金管理能力，降低活动过程中的风险概率，有助于增加企业的经济效益。

在实施融资管理时，还需要财务人员提供科学有效的财务数据作为支持。要围绕企业未来发展方向做好预算管理，加强企业日常经营资金管理，在保证经营资金充足的基础上落实融资决策，增强融资的科学性。基于合理的财务分析做出融资决策，保证融资的规范性，保证企业有足够的利润支付后期融资成本。

同时，针对企业经营管理中的风险问题，必须围绕企业经营管理中存在的实际问题，制定有效的管理办法，确保经营资金的数额既能维持正常支付，又能避免资金闲置的问题，使经营资金真正满足企业发展所需的资金总量，从而真正增强企业的资金管理能力，保证企业的长远发展。

(四)加强投资管理，发挥资金利用效率。

中小民营企业在投资过程中应加强资金管理。一方面，财务部门要加强与投资部门的互动。中小民营企业可能没有投资部门，这就要求财务相关人员具有较高的综合素质和专业水平。财务相关人员需要在企业进行投资活动时，计算企业的投资回报和现有风险系数，并向管理人员提供合理化建议。过去民营企业的管理者并不是按照投资管理制度来决策的。这时，财务人员需要依靠自己的专业水平，取得管理者的信任，协助管理者做出有利于公司的决策。另一方面，在进行投资活动时，要制定相应的投资计划，规避相应的风险。

(5)建立有效的资金使用监督机制。

中小民营企业要积极推进监督管理机制的完善，切实增强对内部资金管理的监督，将资金管理渗透到企业各个部门。在财务部门相关人员进行资金核算或报表时，监管部门应对核算过程进行实时监管，可以有效增强相关人员的积极性和专注力，有效保证核算结果或报表的数据准确性，使企业领导决策时，能够有科学完善的数据结果作为支撑。企业在进行相关活动时，监管部门应在活动的各个阶段加强监管，特别是在资金收支阶段，应严格检查相关金额是否与预算报表一致。如果实际支出远大于资金预算，监管部门应与相关人员充分沟通，并将结果反馈给领导，这样可以有效监控资金的使用情况，有效避免假账的发生，提高资金的利用率。而且，中小民营企业也应该构建现金流报告体系。现金流信息报告系统的建设，让企业实时监控自己的生产经营活动，确保每一笔资金都用在“刀刃”上。发现现金使用异常时，立即探究现金支出异常的原因，及时调整生产经营环节，减少不合理的资本支出。在构建现金流报告体系时，需要结合外部投资环境、政策、汇率等问题，保证现金流报告体系的科学性。

(六)加强资金管理信息化建设。

中小民营企业要积极推进资金管理信息化建设进程，建立数据平台，实现资源共享，各部门可以及时将资金使用情况上传到平台。财务部门的相关人员可以有效保证核算时数据的准确性，企业也可以及时掌握各部门的资金使用情况，有利于提高企业的资金管理能力。

(7)加强基金管理人才队伍建设。

中小民营企业应重视人员培训，定期开展相关培训，提高企业相关人员的资金管理知识。同时，积极选拔资金管理能力强、综合素质高、沟通交流能力强的优秀人才，不断加强专业人才储备，建设资金管理专业人才队伍，可以帮助企业加快资金管理进程。

随着市场经济的发展，中小型民营企业应积极采取措施，促进企业内部转型，重视资金管理，建立健全管理机制，降低风险概率，增强企业竞争力，进而帮助企业实现可持续发展。本文对中小民营企业资金管理中存在的问题进行了深入分析，并提出了一些对策。通过分析，发现中小民营企业资金管理中存在一些共性问题，包括资金管理风险预警机制不完善，融资、投资和日常经营风险指数较高，资金使用缺乏有效监管。针对这些问题，本文提出了一些可行的对策，包括优化资金周转、拓宽融资渠道和完善风险管理。但是，这些对策的实施还需要企业加强内部管理，与金融机构合作，加强人才队伍建设。只有通过综合努力，中小民营企业才能更好地解决资金管理问题，提升竞争力。希望本文的探讨能为中小型民营企业的资金管理提供一些借鉴和启示。

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